Налог на добавленную стоимость представляет собой часть стоимости товара, услуги или работы в процентном выражении, взымаемая государством. НДС в Нидерландах формируется на каждой стадии производства. Уплата общей суммы происходит по факту реализации товара.
СОДЕРЖАНИЕ
Ставки НДС в Нидерландах
Каждая страна имеет свою ставку налога на добавленную стоимость. Её формирование обуславливается успешностью экономики. НДС в Нидерландах взимается как с товаров, производимых на территории страны, так и с импортируемых.
Процентная ставка ДС Голландия имеет два типа:
- Стандартная в размере 19%.
- Пониженная – 6%. Применяется для определенного ряда продуктов и услуг.
Важно корректно рассчитывать налог на добавленную стоимость, и своевременно его уплачивать, в срок, установленный государством.
Система штрафов за неуплату или несвоевременную уплату НДС
При несвоевременной уплате или игнорировании налога, страна применяет штрафные санкции по отношению к производителю.
Оплата с опозданием
Независимо от того, какой вы производите товар, или какие услуги предоставляете, уплачивать налог необходимо до последнего дня текущего месяца. При этом, просроченным платеж считается, если сумма поступила на счет позже. Стоит учитывать, что банковская операция может проходить в течении 3х дней.
Для просроченных платежей используется следующая система наказаний:
- Первый случай несвоевременной уплаты сроком до 7ми дней – предупреждение.
- Второй и далее случаи неуплаты – штраф в 3% (но не менее 50 евро) от всей суммы задолженности.
Если вы платите меньше положенного, или не платите вовсе
Если уплатить всю сумму НДС в срок не получилось, будьте готовы платить штраф в размере 3х процентов от общей суммы долга. При этом, сумма может варьироваться между € 50 и € 5 278. После превышения верхнего лимита, налагается арест на имущество и открывается судебное дело.
Освобождение от НДС в Нидерландах
Подавать бухгалтерский отчет необходимо с учетом специфики деятельности компании. Размер НДС в Нидерландах может видоизменяться, подстраиваясь под список компаний с нулевым налогом, невзирая на оборот продукции выпускаемой компанией.
- Сфера предоставления медицинских услуг.
- Банковские услуги.
- Услуги по страхованию имущества и здоровья.
- Образовательные услуги.
- Услуги по уходу.
- Услуги журналиста при предоставлении авторского материала.
Регистрация НДС
Чтобы правильно платить НДС Нидерланды необходимо пройти процесс регистрации налога. Для этого необходимо получить регистрационный номер НДС, установить размер НДС в Голландии, который положен вашей компании и которым вы будете облагать продукт или услугу. В странах ЕС достаточно гибкая и комфортная система уплаты налогов. Вы можете делать выплаты каждый месяц или раз в квартал. Также необходимо ежегодно подавать отчет о своей деятельности.
Заключение
Неуплата налога может повлечь за собой серьезные последствия. От ареста имущества, до ареста нарушителя. Часто проблемы с налоговой возникают по незнанию тонкостей законодательства конкретной страны. Даже если вы самостоятельно справлялись с налогами на родине, необходимо заново изучать все нюансы выйдя на новый рынок.
На первый взгляд уплата НДС в Голландии имеет массу индивидуальных особенностей, которые сложно решить. Однако профессиональная консультация позволит вам избежать некорректной формулировки налогового вопроса, и зарекомендовать себя как ответственного налогоплательщика.
Часто задаваемые вопросы о НДС в Голландии
❓ Что такое НДС и как он действует в Нидерландах?
✅ НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, взимаемый с товаров и услуг на каждом этапе их производства и продажи. В Нидерландах НДС включается в конечную цену продуктов и услуг, а компании обязаны регистрироваться для целей НДС и перечислять налоговые сборы в государственный бюджет. При этом они могут вычитать НДС, уплаченный на входе (на товары и услуги, приобретенные для бизнеса), из суммы, подлежащей уплате государству.
❓ Какие существуют ставки НДС в Нидерландах?
✅ В Нидерландах действуют три ставки НДС: стандартная ставка — 21%, пониженная ставка — 9%, и нулевая ставка (0%). Стандартная ставка применяется к большинству товаров и услуг. Пониженная ставка применяется к продуктам питания, медикаментам, книгам, а также услугам в сфере здравоохранения и культуры. Нулевая ставка используется для международной торговли (экспорт товаров и услуг за пределы ЕС).
❓ Кто обязан регистрироваться для целей НДС в Нидерландах?
✅ Любая компания, которая занимается продажей товаров или предоставлением услуг на территории Нидерландов и превышает установленный порог доходов, обязана зарегистрироваться для целей НДС. Иностранные компании, которые продают товары или услуги в Нидерландах, также могут быть обязаны зарегистрироваться, в зависимости от характера их деятельности и того, как организованы их поставки.
❓ Как и когда необходимо подавать декларацию по НДС в Нидерландах?
✅ В зависимости от объема оборота компании, налоговые декларации по НДС в Нидерландах подаются ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Компании обязаны заполнять декларации в электронном виде через налоговые порталы и указывать суммы НДС, которые они получили с продаж, а также сумму НДС, которую они уплатили своим поставщикам. Сумма, подлежащая уплате государству, рассчитывается как разница между этими двумя значениями.
❓ Как компании могут вернуть НДС, уплаченный на входе?
✅ Компании имеют право на возмещение НДС, уплаченного на входе при покупке товаров и услуг для ведения своего бизнеса. Это означает, что они могут вычитать уплаченный НДС из суммы, которую должны перечислить налоговым органам. Если сумма уплаченного НДС превышает сумму, подлежащую выплате, компания может подать заявку на возврат излишне уплаченной суммы.
