Не смотря на то что мир стремительно изменяется и уже больше десяти лет идет ожесточенная борьба Государствами против отмыванием денег и финансирования терроризма с помощью различных законов, нацеленных на предотвращение и выявление вышеуказанной незаконной деятельности, почти каждый клиент, который приходит с России и Стран СНГ к Нидерландским и Европейским сервис-провайдерам: адвокатам, трастовым конторам, бухгалтерам, консультантам и банкам, с трудом понимает и принимает требования, которые выставляют регуляторы этим сервис-провайдерам, которые, в свою очередь, обязаны под страхом больших штрафов и уголовной ответственности выполнять эти законы.
В этой статье я хотел бы пояснить таким пользователям Нидерландской юрисдикцией на чем основываются требования по идентификации клиентов, бенефициантов и почему сервис-провайдеры, в частности адвокаты, так скрупулезно относятся к вопросу понимания и знания своего клиента.
Итак, в сфере регулирования, направленного против отмывания денег и на борьбу с терроризмом, законодательство Европейского Союза (ЕС) основывается на международных стандартах, разработанных Financial Action Task Force (FATF). Это регулирование существует не только на общеевропейском уровне, но оно так же дополнено включено и в национальном законодательстве стран участниц. Примером для более детального обозрения являются, как уже выше упомянуто, Нидерланды.
Законодатель Нидерландов перенес Европейскую директиву, направленную на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма в национальное законодательство Нидерландов в 2008 г. В августе 2008-ого г. Закон по Предотвращению Отмывания Денег и Финансирования Терроризма (Wet ter voorkoming van Witwassen en Financieren van Terrorisme, WWFT) вступил в силу. Посредством этого Закона относящиеся к нему директивы (ThirdMoneyLaunderingDirective (2005/60/EC) и ImplementationDirective (2006/70/EG)) также были перенесены в национальное законодательство.
Применением данного регулирования занимаются сразу несколько Нидерландских институтов. Financial Intelligence Unit является центральной организацией, отвечающей за расследование, предотвращение и преследование преступлений, связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма. Помимо этого существуют и другие организации, такие как The Dutch National Bank (следит за банковским и трастовым сектором), The Bureau of Financial Supervision (регулирует работу адвокатов, судебных приставов, нотариусов, бухгалтеров и налоговых консультантов) и The Tax and Customs Administration (помимо прочего наблюдает за работой маклеров по недвижимости и торговцами товарами очень высокой ценности и принимающих наличные платежи до 15,000 евро и больше).
Важно отметить, что Закон по Предотвращению Отмывания Денег и Финансирования Терроризма (Wet ter voorkoming van Witwassen en Financieren van Terrorisme, WWFT) относится не только к предпринимателям и другим лицам, но и к адвокатам, непосредственно участвующих в консультировании бизнеса своих клиентов. Данное регулирование содержит общие запреты, относящиеся к адвокатам, например, запрет, на участие в криминальных организациях и прочие. Не смотря на это, Голландская Ассоциация Адвокатов независимо выпустила дополнительный устав, обязывающий адвокатов сообщать в ассоциацию, если они принимают платеж наличными на сумму больше чем € 5,000. Помимо этого адвокаты обязаны вести свои учёты и прочие финансовые документы в соответствии с регулированием, направленным на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Нарушения наказываются дисциплинарно или даже в соответствии с уголовным законодательством, если юрист или адвокат сам лично подозревается в отмывании денег.
Адвокаты из других Европейских стран также попадают под регулирование направленное на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма в Нидерландах, но на их коллег из стран, не входящих в ЕС, это регулирование не распространяется. Не смотря на это, они несут ответственность перед законами той страны, в которой они являются зарегистрированными адвокатами.
Часть регулирования, направленного на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма, относящегося к адвокатам, содержит обязанность адвокатов докладывать о подозрительных транзакциях. Эти обязанности адвокат должен соблюдать при предоставлении консультаций и услуг, в основном связанных с денежной активностью. Так, например, если адвокат консультирует клиента по поводу приобретения или продажи компании и при этом у него есть сомнения по поводу правдивости личных данных клиента, предоставленных ранее, он обязан об этом доложить. Поэтому для адвоката в Нидерландах очень важно установить истинную личность своего клиента, выяснить, кто является конечным бенефициантом предоставляемых услуг, выявить цель предпринимаемого бизнеса и т.д. В случае, если у адвоката появляются обоснованные сомнения по поводу предоставленной информации, то он обязан в таком случае предпринять все необходимые усилия, чтобы выяснить правдивость этой информации.
Помимо обычной практики адвоката, он должен уделять дополнительное внимание в тех случаях, когда бизнес отношения или транзакции клиентов по своей натуре носят более высокий риск отмывания денег или финансирования терроризма. Так, например, если клиент занимается бизнесом повышенного риска и при этом не является лично для подтверждения своей личности, адвокат должен предпринять дополнительные усилия с целью компенсации повышенного риска. Для этого он может потребовать дополнительные документы, проверить подлинность документов и т.д. Не смотря на это, существует список клиентов, которые относятся к зоне пониженного риска. В своем большинстве это Гос. Институты или банковские учреждения.
Учитывая, что в своей работе адвокат работает не только с той информацией, которую он получает сам, но также и с той, которую ему предоставляют другие лица, существует список благонадежных источников. Так, например, адвокат может доверять той информации касательно бизнеса своего клиента, предоставленной налоговыми консультантами, нотариусами и юристами из стран ЕС.
Адвокат, который докладывает о подозрительных транзакциях, часто сам связан с объектом своего доклада и может нести за это ответственность. В этом отношении закон содержит возможность отказа, от какой либо формы наказания адвоката. Так, например, предоставляемая информация не может быть использована для начала уголовного дела против адвоката, который своими услугами поддерживал совершаемую транзакцию. Важно отметить, что все связанные и умышленные преступления, например фальсификация документов, уголовно наказуемы. Помимо этого, адвокаты передавшие информацию в связи с отмыванием денег, не несут гражданской ответственности и не отвечают за ущерб, нанесенный третьим лицам, который мог появиться в результате доклада. Не смотря на это, уже имелись случаи, когда адвокатам давали один год тюремного заключения и € 65,000 денежного штрафа за участие в отмывании денег.
После доклада о подозрительных транзакциях клиента, адвокат может продолжать консультировать своего клиента и в дальнейшем. Не смотря на это, более логичным шагом было бы отстраниться от дел своего клиента, поскольку это связанно с риском дальнейшего вовлечения в криминальную активность. Раскрывать информацию, содержащуюся в докладе, запрещается. Это ограничение не распространяется на информирование клиента с целью, чтобы он прекратил незаконные действия.
Помимо всего прочего, адвокаты обязаны хранить всю доступную информацию касательно своих клиентов на протяжении 5 лет с момента последней транзакции.
Как видно из этого короткого очерка, адвокаты, а также другие сервис-провайдеры (на них распространяются идентичные требования), обязаны задавать неудобные вопросы и выявлять информацию, которую еще недавно не требовалось получать от клиентов.
Отказ действовать по этим установленным правилам ведет к простому результату – невозможности обслуживания клиентов, от чего сам клиент за частую больше страдает чем сам сервис-провайдер.
