Трастовые услуги позволяют воплощать различные бизнес идеи, беря на себя часть процесса управления, учета, развития холдинга. Разноплановые специалисты обеспечивают эффективную систему функционирования и развития бизнеса с целью достижения финансовых, моральных и интеллектуальных вершин учредителя.
Что такое траст?
Траст Нидерланды – передача задач по управлению холдинга специализированной компании. Команда, как правило, состоит из бухгалтера, адвоката, нотариуса, консультанта по налогам, юристов, секретарей. Команда может трансформироваться по необходимости задач. Также, трастовая команда может состоять из одного специалиста по каждому направлению, или из целой группы людей.
Преимущества передачи управления компанией трастовой группе
Использование траста становится все популярнее среди начинающих бизнесменов и крупных корпораций. Этому предшествует несколько преимуществ такого типа управления:
- Владелец получает ряд налоговых льгот при передаче управления трастовой компании.
- Международные группы получают налоговые преимущества, связанные с комбинированием законодательств обеих стран. Договора об устранении двойного налогообложения снижают налоговое бремя.
- При передаче траста, холдинг защищает активы от кредиторов, хищений и других зон финансовой ответственности.
- Упрощается направления финансового потока, путем централизации подразделений в единый поток.
- Возможность полного контроля активов при распределении их между родственниками. Это позволяет снизить уровень растрачивания наработанного финансового имущества и сохранность корпоративной ценности.
Выбор Нидерландов в качестве юрисдикции
Нидерланды длительное время выстраивали свою позицию на международной арене в сфере бизнеса. И, стоит заметить, сделали это весьма успешно. Сегодня, к безупречной экономической ситуации в стране, прилагается большое количество международных договоров о взаимовыгодном сотрудничестве на государственном уровне.
Страна создала благоприятные условия для холдингов. Нидерланды предоставляют выгодные финансовые условия, роялти, низкую стоимость поддержания структуры и другие привлекательные преимущества для привлечения иностранных инвесторов.
Также владельцы иностранных компаний имеют возможность получить индивидуальные условия налоговых выплат от официальных налоговых органов. Например, вы сможете заключить договор, предоставляющий индивидуальные условия по исключению выплат на прибыль, оформить первичную определенность преемственности цен и другое.
Налоговые Международные Договоры
Нидерланды приложили множество усилий, для создания благоприятных условий ведения бизнеса. Важным шагом было заключение многочисленных международных договоров по упразднению двойного налогообложения. На сегодняшний день, королевство продолжает расширять дружественную сферу в мире и заключать все больше договоров.
В чем важность существования данных договоров? Только при их наличии бизнес, развивающийся в одной стране и принадлежащий гражданину второй, облагается налогом только одной из них. Это привлекает международных инвесторов, позволяет гражданам и резидентам Нидерландов выгодно развивать свое дело, и развивает экономику страны в целом.
Налоговые преимущества, которые предоставляют заключенные договора об устранении двойного налогообложения:
- Отсутствие двойного президентства.
- Отсутствие налога на прирост капитала. В случае продажи акций компании, расположенной в стране, с которой заключен договор, налог на прирост капитала страной, где располагается дочерняя компания.
- В стране, где находится дочерний холдинг и с которой заключен договор, снижается налоговое бремя при выплате дивидендов.
- Снижения налогового бремени по выплате дивидендов нидерландским холдингом стране нахождения инвестора.
Также существует ряд индивидуальных преимуществ, в зависимости от условий договора между двумя странами. Важно, что это всегда выгодные условия для обеих сторон.
Налоговые Договоры Европейского Союза
Европейские преимущества в налогообложении привлекают бизнесменов со всего материка. Благодаря развитой экономике, и тому, что Нидерланды входят в Европейский Союз, холдинговые компании получают массу преимуществ, среди них:
- Parent-Subsidiary Directive (Директива о взаимоотношениях материнской организации и дочерней)
- Merger Directive (Директива о слиянии)
- Interest & Royalty Directive (Директива о процентах и роялти)
Каждая из представленных директив предлагает свои налоговые преимущества, облегчающие бремя уплаты части выручки в казну страны. К тому же, Нидерланды обеспечивают Европейское качество жизни, судов, и ведения дел в целом.
Основные Нидерландские Налоги
В Королевстве существует ряд обязательных налоговых выплат, которые касаются каждого гражданина или резидента, ведущего бизнес на территории страны.
- Налог на полученную прибыль. Делится он на две категории по сумме полученной прибыли. Так, доход до 200 тысяч евро облагается налогом в 20%, свыше 200 тысяч евро – 25%.
- Налог от интеллектуальной собственности. Innovation Box равняется 5% от прибыли, полученной от ведения интеллектуальной деятельности.
- Налог на дивиденды. Размер налога – 15%. В случае наличия договора, освобождающего от уплаты налогов на дивиденды, ставка может быть снижена вплоть до 0%.
- Налог на добавленную стоимость в размере 21%.
- Подоходный налог.
Особенности налоговой системы Нидерландов
Нидерландская налоговая система отличается высокой гибкостью и комфортабельностью в сумме выплат. Среди особенностей хочется отметить отсутствие налогов на проценты, роялти, капитал. Также в стране отсутствуют гербовые сборы и местные налоги. Помимо этого, важно отметить:
- Возможность получения статуса, обеспечивающего 100%-е исключение налога на дивиденды.
- Если вы нанимаете иностранных работников, отличающихся наличием специализированных навыков, можете рассчитывать на 30% скидку на налог.
- Возможность получить официальные персональные налоговые условия.
Договоренности с Налоговыми Органами
Как уже упоминалось, вы можете заключить специальный договор с налоговыми органами, и получить персональные условия. Законодательно установлено два типа договоров:
- Advance Tax Ruling. Договоренность, основанная на мнении органа, позволяющая получить определенность получения исключения участия международным корпоративным структурам. Tax Ruling исполняется налоговыми органами согласно заключенному договору в полном объеме.
- Advance Pricing Agreement. Данный договор заключается между налоговым органом и компанией. Он предоставляет возможность получить определенность по трансфертным методам ценообразования за определенный период и з определенные сделки.
Создание Нидерландского Холдинга
При создании холдинга, необходимо существование двух компаний (как минимум):
- Рабочая компания, которая несет ответственность за заключение договоров и их исполнение, комплектацию коллектива. Рабочая– основная.
- Холдинговая– отвечает за хранение акций, патентов, резервов и других ценных активов компании. На холдинге сохраняются все активы, если рабочей компании грозит банкротство или другие финансовые неприятности.
Преимущества нидерландского холдинга
- Распределение рисков между холдингами.
- Единство ФС, открывающее налоговые преимущества для группы холдинга.
- Индивидуальные налоговые условия при заключении персональных договоров с налоговыми государственными органами.
- Налоговый вычет убытков и ряда расходов.
- Холдинг может выступать как управляющая организация для расширения и индивидуализированная бизнес процессов каждого акционера.
- Регулирование тарифов на прибыль.
- Ограничения на обмен валют не устанавливается.
- При использовании холдинга и кооператива, можно получить нулевую ставку налога на дивиденды.
- Отсутствие налога на акции и дивиденды, распределяемые по дочерним холдингам.
Исключение участия
Это одно из самых весомых преимуществ налогообложения в Голландии. Оно подразумевает исключение компании от обязательств уплаты процента от прибыли, которая получена от инвестиционных процессов в другую рабочую группу. При этом не важно, холдинг зарегистрирован внутри страны, или за ее пределами. Стоит учитывать, что расходы, понесенные вследствие приобретения и удержания акций не подлежат налоговому вычету.
Исключение участия предоставляет возможность дочерним холдингам вести равную конкурентную борьбу, благодаря отсутствию двойного налогообложения. Распространяются правила как на нидерландские компании, так и на иностранные организации.
Чтобы получить право на исключение участия, необходимо придерживаться нескольких правил:
Акционер должен иметь 5 и более процентов номинального капитала другой компании.
Основная деятельность компании, не должна быть пассивной.
Дочерняя компания не должна иметь статус финансового инвестиционного фонда.
Распределение рисков
Холдинговая компания позволяет распределить риски, что подразумевает сбережение активов при разорении рабочей компании. Риск потери активов при банкротстве значительно снижается, если они были своевременно перенесены на счет холдинговой компании.
Резервы прибыли
При передаче резервов прибыли холдинговой компании, они защищены от изъятия, если производственная группа банкрот или несет убытки. Если этого не сделано, то в случае финансовых проблем рабочей компании, резерв прибыли изымается для уплаты долгов.
Также, при передаче резервов холдингу, они могут быть использованы как источник финансирования других рабочих компаний, или выступать в качестве основного капитала.
Финансовое единство
Финансовое единство достигается с условием, что рабочая компания обладает 95% холдинговой компании. При финансовом единстве дочерний холдинг поглощается материнской, и они облагаются налогом, как группа.
Чтобы оформить финансовое единство, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить разрешение. Благодаря этому холдинг получает налоговые преимущества. Например, при существовании нескольких рабочих компаний, их прибыль и убытки могут быть взаимозаменяемыми, для уменьшения налогового бремени.
Регулирование тарифов налога на прибыль
Как известно, в Нидерландах существует две налоговые ставки на прибыль. Это 20% для прибыли до 200 тысяч евро, и 25% для прибыли свыше 200 тысяч евро. Благодаря возможности разделять прибыль среди компаний, можно снизить налоговое бремя. Так, прибыль, выступающую порогом между двумя ставками вы можете передать в другую компанию, прибыль которой меньше порога.
Innovative Box
Если прибыль получена от объектов интеллектуальной собственности, можно воспользоваться программой Innovative Box. Она подразумевает снижение налогового бремени до 5%. Данная ставка применяется если полученный доход выше, чем затраты. В обратном случае ставка имеет стандартный размер. К затратам на развитие приравниваются все расходы, понесенные в результате эксплуатации продуктов интеллектуальной собственности.
Холдинг в качестве управляющей компании
Холдинг может трансформироваться в управляющую компанию. Такой подход часто используется в случаи наличия нескольких акционеров, каждый из которых хочет открыть свой холдинг и развивать дело под его управлением. Это дает акционеру полномочия управления, установления зарплат и т.д. При этом, используется условия упразднения двойного налогообложения.
Нидерландская финансовая компания
Нидерланды обладают стабильной экономикой, которая развивается с каждым годом. Это создает благоприятные условия для открытия финансовых компаний. Финансовая компания может предоставлять займы, которые берут для направления средств в расширение компании международного уровня. При этом, заемщик получает возможность значительно снизить налоговые выплаты.
Это приводит к возможности создать компанию в стране, которая обладает низким налогом на процент. Также, займ можно использовать «в пределах участия».
Займ в пределах участия – предоставления нидерландской материнской компанией займа участвующей иностранной дочерней компанией. При этом, для нидерландской компании такой займ является взносом в капитал, что в итоге приводит к упразднению. Налога на процент от предоставленного кредита.
Нидерландский Кооператив
Европейская директива Parent-Subsidiary Directive признает Нидерландский кооператив организационно-правовым. Это дает возможность дочерней компании, находящейся в Европе, получить дивиденды, необлагаемые налогом.
Кооператив может получить исключение участия, суть которого мы описывали выше, а также исключение налога на прибыль. Для этого необходимо корректное структурирование кооператива, чтобы не выплачивать налог на прибыль, который является обязательным для Нидерландской компании.
Требования к Нидерландским Компаниям
Все более заманчиво выглядит возможность открыть бизнес в Нидерландах и получить все преимущества, в том числе налоговые. Чтобы стать частью развивающегося мира и получить все преимущества, предоставляемые королевством, необходимо придерживаться нескольких важных правил.
Например, компания должна пройти регистрацию в Нидерландской Торговой Палате. Также компания должна иметь одного акционера и директора (личного или корпоративного). Также важно пройти налоговую регистрацию. Это позволит использовать преимущества договоров об упразднении двойного налогообложения, ведь они доступны только резидентам страны. Определить, является ли бизнес «резидентом» поможет место нахождения эффективного управления.
Чтобы место управления было определено, как резидент Нидерландов, необходимо придерживаться нескольких условий:
- Бухгалтерия должна вестись в королевстве.
- Все административные задачи должны решаться на территории Голландии.
- Главный офис должен располагаться в Нидерландах.
- Поглощающее большинство членов совета должны быть официальными резидентами страны.
- Собрания директоров должны проводиться исключительно на территории Нидерландов.
Обзор Услуг Партнеров этого веб-сайта
Обратившись к партнерам сайта, вы сможете получить высококачественные бизнес услуги профессионалов, специализирующихся на трастовых услугах. Многопрофильная команда имеет обширный опыт в решении практических задач в сфере недвижимости для Нидерландских компаний, услуг управления и фидуциарных услуг.
Помимо трастовых услуг в Нидерландах партнеры сайта специализируются на услугах в других юрисдикциях Британские Виргинские Острова, Великобритания, Германия, Кипр, Кюрасао, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Новая Зеландия, Сингапур, США, Швейцария.
Партнеры веб сайта предоставляют широкий спектр различных трастовых услуг для холдинговых компаний. Некоторые из них:
- предоставление домицилия, телефона/ факса, коммуникационной инфраструктуры
- помощь в создании новых компаний и регистрации записи в торговый реестр
- обработка ежедневной бухгалтерии и корреспонденции совместно с подготовкой и подачей годового отчета и данных о компании
- запрос возврата НДС и налога на прибыль
- предоставление личного/корпоративного директора
- функционирование в качестве представителя компании (посредством доверенности и доверенности на подписание)
- открытие и ведение банковского счета
- предоставление специализированных юридических и секретарских услуг
- координация и контроль за активами и недвижимым имуществом
Также вы можете получить индивидуальные решения для нестандартных проблем. Если вам необходима помощь, обратитесь к партнерам сайта и получите полный перечень услуг, фиксированную оферту и персональную комплектацию.
